Comment calculer les frais d'un retrait sur votre assurance-vie en 2026

Les frais sur un retrait d'assurance-vie correspondent à l'impôt appliqué uniquement sur la part de plus-value (gains) de votre rachat. Le calcul dépend de l'âge du contrat. Après 8 ans, le taux d'impôt est de 7,5 % (après un abattement de 4 600 €) complété par 18,6 % de prélèvements sociaux (Service Public, 2026).

Calculer les frais d'un retrait sur une assurance-vie revient à déterminer la fiscalité appliquée, car seuls les gains sont imposés, jamais le capital initial. Le montant de l'impôt dépend crucialement de l'âge de votre contrat et de la part de plus-value comprise dans votre rachat. Après 8 ans, un abattement significatif réduit, voire annule, l'impôt sur le revenu. En 2026, le taux des prélèvements sociaux évolue, modifiant le coût total du retrait.

Pour aller plus loin, vous pouvez consulter notre guide détaillé sur le rachat assurance vie calcul pour l'année 2026.

Ce qu'il faut retenir

• La fiscalité ne s'applique que sur la part de plus-value (les gains) de votre retrait, jamais sur le capital versé.
• La formule de calcul pour un rachat partiel détermine une quote-part de plus-value imposable proportionnelle au montant retiré.
• Après 8 ans de détention, vous bénéficiez d'un abattement annuel sur les plus-values de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple).
• Le taux d'imposition sur le revenu des gains (au-delà de l'abattement) est de 7,5 % pour les contrats de plus de 8 ans.
• Le taux des prélèvements sociaux sur les revenus du capital est porté à 18,6 % à compter du 1er janvier 2026.

Ce que vous payez réellement quand vous retirez de l'argent d'une assurance-vie

Lorsqu'on parle de « frais » pour retirer de l'argent d'une assurance-vie, il s'agit en réalité de l'impôt et des prélèvements sociaux. Aucuns frais de sortie ou de rachat ne sont généralement appliqués par l'assureur. L'imposition ne frappe que la part de gains (intérêts, plus-values) incluse dans la somme que vous retirez. Le capital que vous avez versé, lui, n'est jamais taxé, car il a déjà été soumis à l'impôt sur le revenu avant d'être investi.

Cette distinction est le pilier de la fiscalité de l'assurance-vie. Que vous effectuiez un rachat partiel (retrait d'une partie de l'épargne) ou un rachat total (clôture du contrat), l'administration fiscale sépare systématiquement ce qui relève du capital et ce qui constitue un enrichissement. Cette mécanique protectrice assure que vous ne payez un impôt que sur ce que votre argent a réellement généré. La clé du calcul est donc d'isoler précisément cette part de plus-value.

Capital vs plus-value : la distinction fondamentale

Imaginez votre contrat comme un récipient contenant deux liquides : le capital (vos versements) et la plus-value (les intérêts générés). Quand vous effectuez un retrait, vous puisez un mélange des deux. Le capital est la somme de toutes les primes que vous avez versées sur le contrat depuis son ouverture. La plus-value, ou les gains, correspond à la différence entre la valeur totale actuelle de votre contrat (la valeur de rachat) et le montant total de ces primes versées. Seule cette seconde partie, la plus-value, constitue l'assiette taxable. Le capital, lui, vous revient en totale franchise d'impôt. C'est un principe fondamental qui rend l'assurance-vie attractive pour les retraits progressifs, notamment à la retraite.

Pourquoi seule une fraction de votre retrait est taxée

Puisque chaque retrait est un mélange de capital et de plus-value, seule une fraction de la somme retirée sera soumise à l'impôt. L'administration fiscale considère que chaque euro retiré est composé d'une part de capital et d'une part de gains, dans les mêmes proportions que celles observées sur la totalité du contrat au moment du rachat. Si votre contrat est composé à 80 % de capital et 20 % de plus-values, alors un retrait de 1 000 € sera considéré comme contenant 800 € de capital (non taxé) et 200 € de plus-values (taxables). C'est ce mécanisme de prorata qui rend le calcul spécifique et souvent plus avantageux qu'il n'y paraît.

La formule de calcul : identifier la part de plus-value dans un rachat partiel

Pour comprendre le mécanisme complet, consultez notre article sur la fiscalité assurance vie 2026.

Pour connaître le montant exact de l'impôt, il faut d'abord appliquer la bonne formule afin d'isoler la base taxable. La méthode diffère logiquement entre un retrait total, qui clôture le contrat, et un retrait partiel, où une partie de l'épargne reste investie. Comprendre cette étape est essentiel pour anticiper le coût fiscal et optimiser vos rachats. La plupart des épargnants effectuent des rachats partiels, dont la formule est moins intuitive mais primordiale à maîtriser.

Avant de vous lancer, il est utile de bien comprendre le fonctionnement global du contrat. Vous pouvez retrouver des informations détaillées sur les différents types de contrats d'assurance-vie et leurs frais. Cette connaissance du cadre général vous aidera à mieux appréhender les spécificités fiscales liées aux retraits, qui ne constituent qu'une facette de la gestion de ce produit d'épargne polyvalent.

Formule pour le rachat total

Le calcul est ici le plus simple. La plus-value imposable correspond à la totalité des gains accumulés sur le contrat depuis son ouverture.

• Formule : Plus-value totale = Valeur de rachat totale du contrat - Montant total des primes versées. Par exemple, si la valeur de votre contrat est de 50 000 € et que vous y avez versé au total 35 000 €, la totalité de la plus-value, soit 15 000 €, sera soumise à l'impôt (avant application d'éventuels abattements).

Formule pour le rachat partiel : le calcul prorata

C'est le cas le plus fréquent et le calcul est plus subtil. On applique un prorata pour déterminer la part de gains contenue dans le retrait.

• Formule : Plus-value taxable du rachat = Montant du rachat - [Total des versements x (Montant du rachat / Valeur totale du contrat au moment du rachat)]. Cette formule garantit que vous n'êtes imposé que sur la proportion de gains correspondant à votre retrait. Par exemple, si vous retirez 10 000 € d'un contrat d'une valeur de 100 000 € alimenté par 70 000 € de versements, la plus-value taxable sera de 3 000 €, et non de 10 000 €.

Approfondissez le sujet en lisant notre article sur la fiscalité du rachat partiel assurance vie.

Les données à rassembler avant de calculer

Pour effectuer une simulation précise, vous devez impérativement réunir ces trois informations, disponibles sur votre dernier relevé de situation ou auprès de votre assureur :

• Le montant total des primes versées : la somme de tous vos versements depuis l'ouverture.
• La valeur de rachat totale de votre contrat : le montant que vous obtiendriez si vous clôturiez le contrat à la date du calcul.
• L'antériorité fiscale de votre contrat : sa date d'ouverture, qui détermine le régime d'imposition applicable.

Tableau des taux applicables en 2026 selon l'ancienneté du contrat

La fiscalité de l'assurance-vie dépend directement de sa durée de détention. Plus le contrat est ancien, plus les conditions sont favorables. Trois seuils d'ancienneté déterminent les taux d'imposition sur le revenu applicables. À cela s'ajoutent les prélèvements sociaux, dont le taux est indépendant de l'âge du contrat mais qui a été modifié au 1er janvier 2026. Pour les gains issus de primes versées depuis le 27 septembre 2017, le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), ou "flat tax", est le régime par défaut. L'option pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu reste possible si elle est plus avantageuse pour vous.

Voici un tableau récapitulatif des taux globaux applicables en 2026 :

PFU (flat tax) : le régime par défaut depuis 2018

Instauré en 2018, le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) est le régime fiscal par défaut pour les produits des primes versées après le 27 septembre 2017. Il se compose d'un taux d'impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux.

• Pour un contrat de moins de 8 ans : le taux d'impôt est de 12,80 % (impots.gouv.fr, 2026).
• Pour un contrat de plus de 8 ans : le taux d'impôt est de 7,5 % (service-public.gouv.fr, 2026), après application de l'abattement annuel. Le PFU est généralement prélevé à la source par l'assureur au moment du rachat.

PFL (prélèvement forfaitaire libératoire) : quand reste-t-il pertinent ?

Pour les gains issus de primes versées avant le 27 septembre 2017, vous pouvez opter pour le Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL), dont le taux varie avec l'âge du contrat. Cette option peut être intéressante si votre Taux Marginal d'Imposition (TMI) est élevé.

• Contrat de moins de 4 ans : le taux du PFL est de 35 % (impots.gouv.fr, 2026).
• Contrat entre 4 et 8 ans : le taux du PFL est de 15 % (impots.gouv.fr, 2026).
• Contrat de plus de 8 ans : le taux du PFL est de 7,5 %, comme le PFU. L'option pour le PFL se fait au moment du rachat. Elle est irrévocable pour le retrait concerné.

Prélèvements sociaux 2026 : le taux qui change

C'est le changement majeur pour 2026. Le taux des prélèvements sociaux sur les revenus de placements et du patrimoine est porté à 18,6 % (service-public.gouv.fr, 2026) pour les faits générateurs intervenant à compter du 1er janvier 2026. Auparavant, il était de 17,2 %. Cette hausse impacte directement le coût total de tous les retraits, quelle que soit l'ancienneté du contrat. Une information publiée par economie.gouv.fr en mars 2025 mentionnait un prélèvement total de 24,7 % après 8 ans, mais ce chiffre était basé sur l'ancien taux de 17,2 %. Avec le nouveau taux de 18,6 %, le prélèvement total après 8 ans (hors abattement) s'élève bien à 26,1 % (7,5 % + 18,6 %).

L'abattement après 8 ans : comment l'intégrer dans votre calcul

L'un des principaux avantages fiscaux de l'assurance-vie se matérialise après le huitième anniversaire du contrat. Un abattement annuel sur les plus-values est alors disponible. Cet abattement s'applique uniquement à la part d'impôt sur le revenu, et non aux prélèvements sociaux. Il se renouvelle chaque année civile. S'il n'est pas utilisé au cours d'une année, il est perdu et non reportable.

Ce mécanisme puissant permet de percevoir des revenus complémentaires peu ou pas fiscalisés. Pour des retraits dont la part de gains est inférieure à l'abattement, seul le paiement des prélèvements sociaux sera dû. Il est donc stratégique de planifier ses retraits pour tirer le meilleur parti de cet avantage chaque année. Pour comprendre comment cet outil s'intègre dans une stratégie patrimoniale plus large, notamment pour la transmission, il est utile de connaître les abattements et fiscalité en cas de succession.

Abattement de 4 600 € (personne seule) et 9 200 € (couple)

Le montant de l'abattement dépend de votre situation familiale au 31 décembre de l'année du retrait.

• Pour une personne seule (célibataire, veuve, divorcée) : l'abattement sur les gains est de 4 600 € par an (economie.gouv.fr, 2025).
• Pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune : l'abattement est doublé et s'élève à 9 200 € par an (economie.gouv.fr, 2025). Cet abattement s'applique à l'ensemble des gains retirés sur tous vos contrats d'assurance-vie et de capitalisation de plus de 8 ans au cours de la même année.

Comment optimiser l'utilisation annuelle de l'abattement

Pour maximiser l'efficacité de cet abattement, il est conseillé de programmer des rachats partiels annuels plutôt que d'effectuer un seul gros retrait. En calibrant vos retraits de manière à ce que la part de plus-value ne dépasse pas 4 600 € ou 9 200 € chaque année, vous pouvez créer une source de revenus complémentaires totalement exonérée d'impôt sur le revenu. Seuls les prélèvements sociaux de 18,6 % (taux 2026) resteront dus sur les gains. Cette stratégie de "rachats programmés" est particulièrement populaire pour compléter une pension de retraite. C'est un excellent moyen de profiter de la liquidité de votre épargne tout en maîtrisant la pression fiscale.

Cas pratique chiffré : calcul complet d'un rachat partiel après 8 ans

Pour illustrer concrètement le mécanisme, prenons un cas pratique. Une épargnante célibataire, dont le contrat a été ouvert il y a 10 ans, souhaite effectuer un retrait. Elle n'a effectué aucun autre rachat sur ses contrats d'assurance-vie durant l'année 2026.

Hypothèses du calcul :

• Situation : Personne seule.
• Ancienneté du contrat : 10 ans.
• Montant total des versements : 40 000 €.
• Valeur totale du contrat au jour du rachat : 60 000 €.
• Montant du retrait partiel souhaité : 15 000 €.

Nous allons décomposer le calcul en trois étapes clés pour déterminer le montant net qu'elle percevra. Ce raisonnement pas à pas permet de démystifier le calcul des frais de retrait.

Étape 1 : calculer la plus-value dans le montant retiré

La première étape consiste à utiliser la formule du rachat partiel pour isoler la part de plus-value imposable.

• Formule : Montant du rachat - [Total versements x (Montant rachat / Valeur totale contrat)]
• Application : 15 000 € - [40 000 € x (15 000 € / 60 000 €)]
• Calcul : 15 000 € - [40 000 € x 0,25] = 15 000 € - 10 000 €
• Résultat : La plus-value comprise dans le retrait est de 5 000 €. Le capital récupéré est de 10 000 €. Seuls ces 5 000 € serviront de base de calcul pour l'impôt et les prélèvements.

Étape 2 : appliquer l'abattement disponible

Le contrat ayant plus de 8 ans, l'épargnante (célibataire) a droit à son abattement annuel.

• Plus-value imposable : 5 000 €
• Abattement annuel disponible : 4 600 € (economie.gouv.fr)
• Calcul de l'assiette de l'impôt sur le revenu : 5 000 € - 4 600 € = 400 €. Seulement 400 € seront soumis à l'impôt sur le revenu. L'abattement ne s'applique pas aux prélèvements sociaux, qui sont calculés sur la totalité de la plus-value retirée. L'assiette des prélèvements sociaux reste donc de 5 000 €.

Étape 3 : calculer l'impôt et les prélèvements sociaux

Maintenant que les bases taxables sont connues, on applique les taux en vigueur.

• Calcul de l'impôt sur le revenu (PFU) : Le taux du PFU après 8 ans est de 7,5 % (impots.gouv.fr).
  • Impôt dû = 400 € x 7,5 % = 30 €.
• Calcul des prélèvements sociaux (PS) : Le taux des PS en 2026 est de 18,6 % (service-public.gouv.fr).
  • PS dus = 5 000 € x 18,6 % = 930 €.
• Coût fiscal total du retrait : 30 € (IR) + 930 € (PS) = 960 €.

Résultat : ce que vous percevez réellement

Le montant final perçu par l'épargnante est le montant du retrait brut moins le total des impôts et prélèvements.

• Montant du retrait brut : 15 000 €
• Coût fiscal total : 960 €
• Montant net perçu : 15 000 € - 960 € = 14 040 €. Sur un retrait de 15 000 €, le coût fiscal réel n'est que de 960 €, soit un taux d'imposition effectif de 6,4 % sur le montant retiré, grâce à la mécanique du prorata et à l'abattement. Ce cas pratique démontre la grande efficacité fiscale de l'assurance-vie après 8 ans.

Retrait avant 8 ans : une fiscalité moins avantageuse

Effectuer un rachat avant le huitième anniversaire de son contrat est fiscalement plus coûteux. L'abattement annuel de 4 600 € ou 9 200 € n'est pas applicable, et le taux d'imposition sur le revenu est plus élevé. Néanmoins, le principe de n'imposer que la part de plus-value reste valable. La flat tax (PFU) s'applique par défaut, mais l'option pour l'imposition au barème progressif peut s'avérer judicieuse pour les contribuables non ou faiblement imposés.

Cette différence de traitement fiscal est un élément clé à considérer lors de la comparaison entre les enveloppes d'épargne. Par exemple, comparer l'assurance-vie et le PER selon votre situation met en lumière des logiques fiscales très différentes, l'un étant optimisé pour les retraits souples (assurance-vie) et l'autre pour la préparation de la retraite avec un avantage à l'entrée (PER).

Taux applicables et exemple avant 8 ans

Avant 8 ans, le taux d'impôt sur le revenu (PFU) est fixé à 12,80 % (impots.gouv.fr, 2026), que le contrat ait moins de 4 ans ou entre 4 et 8 ans. À cela s'ajoutent les prélèvements sociaux de 18,6 % (service-public.gouv.fr, 2026), portant le prélèvement global à 31,4 % sur les gains. Pour les versements effectués avant le 27 septembre 2017, l'option pour le PFL reste possible avec des taux de 35 % (moins de 4 ans) ou 15 % (entre 4 et 8 ans) (impots.gouv.fr, 2026).

Reprenons notre exemple avec un contrat de 5 ans :

• Plus-value dans le retrait : 5 000 €
• Pas d'abattement.
• Impôt (PFU) : 5 000 € x 12,8 % = 640 €
• Prélèvements sociaux : 5 000 € x 18,6 % = 930 €
• Coût total : 1 570 € (contre 960 € après 8 ans).

Quand opter pour le barème progressif plutôt que le PFU ?

Le PFU n'est pas une fatalité. Vous pouvez, lors de votre déclaration de revenus, opter pour l'imposition de vos plus-values au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Cette option est globale et s'applique à l'ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers de l'année. Elle est intéressante si votre Taux Marginal d'Imposition (TMI) est de 0 % ou 11 %. Dans ce cas, l'imposition sera inférieure au 12,8 % du PFU. Pour un TMI à 30 % ou plus, le PFU est presque toujours plus avantageux. Avant de choisir, il est recommandé de réaliser une simulation sur le site des impôts ou de consulter un professionnel.

L'erreur à éviter : confondre montant retiré et plus-value taxable

Une erreur fréquente chez les épargnants est de croire que l'intégralité du montant retiré de leur assurance-vie sera taxée. Cette fausse croyance conduit parfois à une paralysie, l'épargnant renonçant à un retrait nécessaire par crainte d'une ponction fiscale prohibitive. Comme nous l'avons vu, la réalité est bien plus nuancée : seule la quote-part de gains est concernée.

Cette confusion peut amener à bloquer une épargne qui a été conçue pour être disponible, annulant l'un des principaux atouts de l'assurance-vie. Connaître le barème complet de la taxe sur l'assurance-vie en 2026 permet de prendre des décisions éclairées et d'éviter de laisser son épargne dormir par simple appréhension. Le calcul préalable est donc une étape indispensable pour utiliser son contrat de manière optimale, en adéquation avec ses besoins financiers.

Pourquoi l'assiette imposable n'est jamais le montant retiré

L'assiette imposable, c'est-à-dire la somme sur laquelle l'impôt est calculé, n'est jamais le montant total que vous retirez. C'est la plus-value calculée au prorata, comme détaillé dans la formule. Prenons un exemple simple : un contrat de 100 000 € composé de 80 000 € de versements (80% capital) et 20 000 € de gains (20% plus-value). Si vous retirez 10 000 €, l'assiette imposable ne sera que de 2 000 € (20% de 10 000 €). Si le contrat a plus de 8 ans, ces 2 000 € sont bien en deçà de l'abattement de 4 600 €, rendant le retrait totalement exonéré d'impôt sur le revenu. Vous ne paierez que les prélèvements sociaux sur ces 2 000 €.

Le bon réflexe : calculer d'abord, décider ensuite

Avant toute décision de retrait, le bon réflexe est de demander une simulation de rachat à votre assureur ou de faire le calcul vous-même avec les bonnes données. Cette simple démarche vous donnera le coût fiscal exact et le montant net que vous percevrez. Vous pourrez alors juger si l'opération est opportune ou s'il vaut mieux l'ajuster (par exemple, en réduisant le montant pour rester sous l'abattement). Cette anticipation permet d'éviter les mauvaises surprises et d'utiliser votre contrat comme un véritable outil de gestion de trésorerie, et non comme un coffre-fort inaccessible.

Règles spécifiques : retraits tardifs et délais de l'assureur

La fiscalité de l'assurance-vie comporte des règles spécifiques pour certaines situations, notamment les retraits effectués par des titulaires âgés et les obligations des assureurs en termes de délais de paiement. Ces cas, bien que moins fréquents, méritent une attention particulière car les implications financières peuvent être significatives.

La question du retrait après 70 ans est souvent liée à la préparation de la succession. La fiscalité avantageuse de l'assurance-vie en cas de décès dépend en effet de l'âge de l'assuré au moment des versements des primes. Il est essentiel de bien connaître ces règles, détaillées dans notre guide sur la fiscalité des successions en assurance-vie en 2026, pour ne pas confondre la fiscalité en cas de rachat (retrait par le souscripteur) et celle en cas de décès (transmission aux bénéficiaires).

Retrait sur assurance-vie après 70 ans : quelle fiscalité ?

La fiscalité d'un retrait (rachat) effectué par le souscripteur de son vivant est la même, qu'il ait 60, 70 ou 80 ans. L'âge du titulaire n'a aucun impact sur le calcul de l'impôt lors d'un rachat. Les règles d'ancienneté du contrat (notamment le seuil de 8 ans) et les abattements de 4 600 € / 9 200 € s'appliquent de la même manière. La confusion vient de la fiscalité en cas de décès. Pour les primes versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire dispose d'un abattement de 152 500 € (impots.gouv.fr, 2026). Au-delà, un prélèvement de 20 % s'applique jusqu'à 700 000 €, puis 31,25 % (impots.gouv.fr, 2026). Pour les primes versées après 70 ans, l'abattement est global (30 500 € à partager entre tous les bénéficiaires) et le surplus est intégré dans les droits de succession classiques.

Pénalités si l'assureur tarde à verser les fonds

La loi impose aux assureurs un délai maximal de deux mois pour verser les fonds suite à une demande de rachat total ou partiel. Si ce délai n'est pas respecté, la compagnie d'assurance doit verser des intérêts de retard au souscripteur. Selon une publication de service-public.gouv.fr du 12 janvier 2026, le taux de ces pénalités est de 9,98 % pendant les deux premiers mois de retard, et passe à 13,30 % au-delà. Ces intérêts sont calculés sur le capital dû. C'est une protection importante pour l'épargnant, qui garantit l'accès à sa liquidité dans un temps raisonnable. Si vous faites face à un retard, n'hésitez pas à invoquer ces dispositions légales.

Simulateurs et outils : comment estimer vos frais de retrait

Bien que le calcul puisse sembler complexe, il est tout à fait possible de l'estimer soi-même avec une simple calculatrice ou un tableur. L'essentiel est de disposer des bonnes informations et de suivre la méthode pas à pas. Des outils en ligne peuvent également vous aider à y voir plus clair, mais il est crucial de comprendre la logique qui se cache derrière pour interpréter correctement les résultats.

Pour des projections plus complexes, comme l'optimisation des retraits pour la retraite, un simulateur de calcul pour votre assurance-vie peut vous donner une première idée. Cependant, pour une stratégie patrimoniale sur-mesure, rien ne remplace l'analyse d'un professionnel. Un conseiller en gestion de patrimoine (CGP) pourra intégrer l'ensemble de vos paramètres personnels pour définir la meilleure stratégie de rachat.

Les 4 données indispensables pour tout calcul

Pour toute simulation, qu'elle soit faite par vous-même, via un outil en ligne ou avec un conseiller, quatre données sont indispensables et doivent être exactes. Vous les trouverez sur votre dernier relevé annuel ou en les demandant à votre assureur :

1. La date de souscription de votre contrat (pour déterminer son ancienneté).
2. Le montant total des versements nets effectués depuis l'origine.
3. La valeur de rachat totale de votre contrat à une date récente.
4. Votre situation familiale (célibataire ou en couple) pour l'application du bon abattement.

Quand le calcul dépasse le tableur : le rôle du CGP

Si votre situation est complexe (multiples contrats, versements avant et après 2017, rachats antérieurs, optimisation successorale), le calcul manuel atteint ses limites. Un conseiller en gestion de patrimoine (CGP) pourra non seulement valider les calculs, mais surtout les inscrire dans une stratégie globale. Il pourra vous aider à arbitrer entre les options fiscales (PFU, PFL, barème), à planifier les rachats dans le temps pour maximiser les abattements et à coordonner vos retraits avec vos autres sources de revenus. Consulter un professionnel agréé est un gage de sécurité et d'optimisation pour votre patrimoine.

En résumé : l'erreur à ne pas commettre

L'erreur la plus commune est de surestimer la fiscalité en pensant que tout le montant retiré est taxé. Cette méconnaissance conduit souvent à ne pas utiliser son assurance-vie comme l'outil de liquidité performant qu'elle est, surtout après 8 ans.

Le bon réflexe est de toujours effectuer une simulation avant de décider. En appliquant la formule du prorata, on réalise souvent que la part de gains est faible et que l'abattement annuel suffit à annuler tout impôt sur le revenu. Par exemple, pour un retrait de 10 000 € sur un contrat ancien où les gains représentent 30% de la valeur totale, la plus-value taxable ne sera que de 3 000 €. Pour une personne seule, ce montant est inférieur à l'abattement de 4 600 € (economie.gouv.fr, 2025). Le retrait sera donc totalement exonéré d'impôt sur le revenu. Seuls les prélèvements sociaux de 18,6 % (taux 2026) s'appliqueront sur ces 3 000 €, soit un coût total de 558 €. Ne pas se priver d'un retrait par crainte d'une fiscalité imaginaire est une clé de la bonne gestion patrimoniale.

Sources

• economie.gouv.fr
• service-public.gouv.fr
• service-public.gouv.fr
• impots.gouv.fr
• impots.gouv.fr
• impots.gouv.fr

Ces informations sont données à titre indicatif et ne remplacent pas l'avis d'un conseiller financier. Étudiez votre situation avec un professionnel agréé avant de vous engager.